单选题

有一标的资产为股票的欧式看涨期权，标的股票执行价格为25元，1年后到期，期权价格为2元，若到期日股票市价为30元，则下列计算错误的是（　）。

A、空头期权到期日价值为－5元　 

B、多头期权到期日价值5元　 

C、买方期权净损益为3元　　 

D、卖方期权净损益为－2元 

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答案：D
解析：买方（多头）看涨期权到期日价值＝Max（股票市价－执行价格，0）＝Max（30－25，0）＝5（元），买方看涨期权净损益＝买方看涨期权到期日价值－期权成本＝5－2＝3（元）；卖方（空头）看涨期权到期日价值＝－Max（股票市价－执行价格，0）＝－5（元），卖方期权净损益＝买方看涨期权到期日价值＋期权价格（ 出售收入）＝－5＋2＝－3（元）。
考点：涨期权
宝应注册会计师《财管》每天一题：涨期权

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