多选题

下列关于多头看跌期权的说法中，正确的有（　）。

A、看跌期权的到期日价值，不一定随标的资产价格下降而上升 

B、如果在到期日标的资产价格高于执行价格则看跌期权没有价值 

C、看跌期权到期日价值没有考虑当初购买期权的成本 

D、看跌期权的到期日价值，称为期权购买人的“损益” 

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答案：ABC
解析：多头看跌期权到期日价值=max（执行价格-标的资产价格，0），在标的资产价格大于执行价格的情况下，多头看跌期权到期日价值=0，不随标的资产价格的变化而变化，因此选项A、B、C的说法正确。多头看跌期权净损益=多头看跌期权到期日价值-期权价格，因此选项D的说法不正确。
考点：多头看跌期权
宝应注册会计师《财务成本管理》每天一题：多头看跌期权

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